DebtTransfer

Договор перевода долга

Для того, чтобы провести в системе все операции данного вида договора, Вы должны понимать логику каждой ОТДЕЛЬНОЙ операции.

• Исполнитель - контрагент, исполнивший услугу и/или отгрузивший товар. Исполнителю необходимо заплатить за его услугу(товар)
• Должник - контрагент, который принял услугу, но не может за нее заплатить
• Кредитор - контрагент, который платит за должника сумму его долга исполнителю

Осознавая логику каждой транзакции и взаимоотношение между каждым контрагентом, Вы сможете провести данный договор, используя базовые документы системы.

Сценарий 1. Должник - Ваша организация

Для проведения данного варианта трехстороннего договора, Вы должны:

1. Зарегистрировать при помощи первичных документов исходную сделку, после которой Ваша организация стала Должником перед Исполнителем (см. шаг 1 на рисунке). Например - Вам отгрузили товары, но Вы за них не смогли заплатить и за Вас это сделает Кредитор. Это означает, что Вы должны зарегистрировать сделку ч/з документ Поступление товаров указав контрагента-Исполнителя
2. Добавить в справочник Товаров и услуг, новую позицию "Договор перевода долга №.. от ...". Указав реквизит "Тип номенклатуры" как "Услуга"
3. Добавить в карточку своей организации финансовый счет "Перевод долга" (можно как наличный). Это "фиктивный" финансовый счет, предназначенный для ликвидации образовавшихся задолжностей
4. Добавить РАСХОДНУЮ статью движения финансов "Уплата за товары/услуги согласно договору переводу долга", указав ей признак "Движения, не облагаемые налогами (расходы, затраты и т.п.)"
5. Добавить РАСХОДНУЮ статью движения финансов "Выплата долга кредитору", указав ей признак "Движения, не облагаемые налогами (расходы, затраты и т.п.)"
6. Через документ Поступление товаров/услуг зарегистрировать поступление к Вам услуги перевода долга (созданного в п.2) от контрагента-Кредитора как поступление услуг. Указав в приходном документе товарную позицию из п.1, в количестве 1 шт. и на сумму Вашего с кредитором договора. Тем самым, Вы станете должны уже контрагенту-Кредитору (см. шаг 3 на рисунке)
7. Закрываем Вашу задолженность перед Исполнителем, при помощи документа Движение финансов, т.к. контрагент-кредитор уже заплатил за Вас (см. шаг 2 на рисунке). Следующим этапом Вы оплатите уже свою задолженность перед контрагентом-кредитором.
   Создается новое движение финансов, где необходимо указать:
   • финансовый счет "Перевод долга" из п.2 (ЭТО ВАЖНО, чтобы не "зацепить" ваши реальные банковские и розничные счета!)
   • РАСХОДНУЮ статью движения финансов "Уплата за товары/услуги согласно договору переводу долга", из п.3
   • сумму снимаемого долга
   • контрагента-Исполнителя
   • привязать к данному финансовому движению первичный документ, который образовал задолженность (из п.1)
8. Движение финансов, которым Вы оплачиваете контрагенту-Кредитору за его услуги (с основного финансового счета) Вы оформляете следующим образом: Создается новое движение финансов, где необходимо указать:
   • основной финансовый счет (ЭТО ВАЖНО, Ведь Вы уже оплачиваете свою официальную задолженность перед кредитором)
   • статью движения финансов "Уплата за товары/услуги согласно договору переводу долга", из п.3
   • сумму Вашего долга
   • контрагент-Кредитор
   • привязав к платежному документу ВХОДЯЩИЙ акт вып.работ, который был создан в п.5 (тот самый договор перевода долга на контрагента-кредитора из п.6)
9. Проверить результат для всех контрагентов сделки через отчет "Акт сверки"

Сценарий 2. Должник - контрагент

Для проведения данного варианта трехстороннего договора, Вы должны:

1. Зарегистрировать при помощи первичных документов исходную сделку, после которой контрагент стал должником перед Вашей организацией.
   Например, Вы оказали услугу, а контрагент-должник не смог за нее уплатить, за него это сделал контрагент-кредитор. Следовательно, для данного примера, Вы создаете документ Акт вып.работ, где указываете свои услуги и контрагента-должника
2. Добавить в карточку своей организации финансовый счет «Перевод долга» (можно как наличный). Это "фиктивный" финансовый счет, предназначенный для ликвидации образовавшихся задолжностей
3. Добавить ДОХОДНУЮ статью движения финансов «Закрытие долга дебитором», указав ей признак «Движения (доходы), облагаемые налогами». Этой статьей будет закрываться долг контрагента-должника.
4. Добавить ДОХОДНУЮ статью движения финансов «Уплата долга кредитором за сделку», указав ей признак «Движения, не облагаемые налогами (отчетные)». Этой статьей будет закрываться оплата контрагента-кредитора
5. Далее, закрываем долг контрагента-должника перед Вашей организацией.
   Для этого формируется Движение финансов, где необходимо указать:
   • финансовый счет организации «Перевод долга» из п.2 (ЭТО ВАЖНО)
   • ДОХОДНУЮ статью движения финансов «Закрытие долга дебитором», из п.3
   • сумму снимаемого долга
   • контрагента-должника
   • привязать к этому документу Ваш первичный документ, который образовал первоначальный долг (Расход товаров или Акт вып.работ) из п.1
6. После этого, следует добавить в справочник Товаров и услуг, новую позицию "Договор перевода долга №.. от ...". Указав реквизит "Тип номенклатуры" как "Услуга"
7. Добавить новый ИСХОДЯЩИЙ акт вып.работ, указав услугу перевода долга из п.6. В графе акта «контрагент» указать контрагента-кредитора, который заплатил долг за контрагента-должника. Т.е. Вы создаете первичный документ, на основании которого к Вам придут деньги от третьего участника сделки - контрагента-кредитора
8. Если документ оплаты (движения финансов) от контрагента-кредитора уже внесен в систему, то необходимо теперь изменить его. Если же - нет, то требуется создать новое движение финансов от контрагента-кредитора.
   В этом документе поступления денег от контрагента-кредитора необходимо указать следующее:
   • Реальный банковский финансовый счет (счет, на который пришли деньги)
   • ДОХОДНУЮ статью движения финансов «Уплата долга кредитором за сделку», из п.4
   • сумму переведенного долга
   • контрагента-кредитора
   • привязать к этому документу Ваш первичный документ, который закрыл текущий долг (Акт вып.работ из п.7)
9. Проверить результат для всех контрагентов сделки через отчет "Акт сверки"