PaymentNoDocument
Закрытие оплат без первичных документов
Некоторые контрагенты не выставляют актов выполненных работ и работают на основании договора, как например – банки. В данном случае первичным документом, которым следует «закрывать» движения финансов будет - договор.
Нижеописанный механизм критически важен для предпринимателей и организаций, применяющих ОСН, т.к. сумма, уплаченную банку, должна попасть в затраты. Для УСН этот механизм следует использовать для корректного формирования книги учета – что бы в книге, каждому платежу соответствовал первичный документ.
Пример закрытия платежей по банку
Пример: Для корректного ведения учета, необходимо регистрировать платежи за услуги банка
Решение:
-
1. Создать документ «Поступление товаров/услуг»
a. В этом документе следует указать признак «Тип движения» как «Поступление услуг». Дата документа равна дате заключения договора с банком
b. Добавить в таблицу документа предварительно созданную позицию номенклатуры «Услуги банка» (где тип номенклатуры = «Услуга», важно для ОСН)
c. Количество позиции = 1, всего с ндс = 1000 руб. (или любая другая большая сумма). Данное значение будет корректироваться в конце налогового периода на фактическое
d. На вкладке «Дополнительно», в поле «Название документа для отчетности» указать реквизиты договора. Это для того, чтобы данное движение «красиво» отображалось в документах учета
e. Провести документ
2. Все платежи, которые снимает банк за свои услуги, следует регистрировать на отдельную расходную статью движения финансов, например типовую - «Затраты на банк и его услуги».
a. При ОСН, в карточке данной статьи должна быть установлена галочка «Это затраты». Для УСН это условие не имеет значения
b. Данные платежи должны быть привязаны к документу-договору из п.1
3. В конце налогового периода (31 декабря) или перед печатью книги учета, сумма документа-договора из п.1. должна быть скорректирована на фактическое. Для этого следует выполнить следующие действия:
a. Установить фактическую сумму, оплаченную банку в отчете Отчеты – «Финансы» - «Финансовые обороты в разрезе видов движений» на конец периода
b. Открыть документ-договор из п.1, в позиции документа указать полученную в отчете сумму
c. Провести документ
d. Если все выполнено правильно – для документа пропадет признак предупреждения
Типовые ошибки
К платежу для банка, не относящегося к услугам банка, был привязан договор услуг банка. Например, это очень часто бывает для платежей-переводов личного дохода на карточку.
Порядок решения проблемы:
- Отфильтровать журнал движения финансов по статье движения, на которую регистрируется перевод личного дохода. Данная статья должна быть с признаком «Управленческий учет» как «Перевод личного дохода»
- Открывая каждый документ (или при помощи иконки быстрой информации) проверить привязан ли какой-то документ к платежу или нет. Если документ привязан – необходимо на вкладке «Оплаты документов» очистить таблицу привязанных к платежу документов. Провести измененный документ движения финансов